[경제, 재태크] ISA 계좌란? ISA로 미국 ETF, 배당주 투자하는 이유(종류, 장점)

ISA 계좌가 무엇인지, 종류와 장단점을 알아봅니다. ISA 계좌를 통해 미국 주식 ETF 투자, 배당주 투자를 하는 이유를 설명해 드리겠습니다. 

 

1. ISA 계좌란? 

ISA 는 Indivisual Saving Account의 약어로 '개인 종합 자산 관리 계좌'를 뜻합니다. 즉, 한 계좌로 예/적금, 펀드, 주식 투자까지 한번에 할 수 있는 계좌입니다. 여러 금융 상품의 운용 결과로 발생한 이익, 손실을 통산하여 순이익 기준으로 세제 혜택이 주어집니다.  절세를 통해 재산 형성을 돕는 목적으로 제도화된 상품입니다. 그래서 절세형 만능 계좌라고도 불립니다.

 

2. ISA 계좌 가입조건, 비과세 한도, 세율, 납입 한도, 의무 보유기간 

	일반형	서민형	농어민
가입 조건	-	근로소득 5000만원 또는 종합소득 3500만원 이하	종합소득 3500만원 이하
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
세율	비과세 초과 부분은 9.9% 과세
납입한도	연간 2000만원, 최대 1억원
의무보유기간	3년
중도인출	가능
특징	모든 금융 기관 통틀어 1인당 1계좌 가입 가능

 

3. ISA 계좌 종류 : 중개형 선호↑

	일임형	신탁형	중개형
특징	전문가의 투자포트폴리오로 운용	투자자가 1:1로 운용 지시 (투자자가 종목지정)	투자자가 직접 운용
투자범위	ETF,펀드,관련상품	ETF, 펀드,리츠,상장형수익증권,파생결합증권/사채,ETN,RP,예금	국내상장주식,ETF,펀드,리츠,상장형수익증원,파생결합증권/사채,ETN,RP

개별 투자에 자신이 없을 경우 일임형 선택 시 금융기관에서 포트폴리오를 만들어주기 때문에 장점이 있지만 수수료가 높은 편입니다.

개별 투자에 자신이 있거나, 투자하고 싶은 종목이 정해져 있는 투자자의 경우 또는 수수료 절감을 원하는 경우 중개형을 선택하게 됩니다. 최근 중개형 ISA 계좌의 선호도가 증가하고 있습니다. 

 

4. 중개형 ISA 계좌, 장점 (중개형 ISA 계좌를 만드는 이유)

 

4-1. 절세

절세는 ISA 계좌를 만드는 가장 핵심적인 이유일 것입니다. 투자 수익에 대해 최대 200만 원(서민형은 400만 원)까지 비과세 혜택이 주어집니다. 비과세 초과 부분은 9.9%의 세금이 부과됩니다. 

 

4-2. 손익통산 구조 

손익 통산 구조의 의미는 가입기간 동안 수익과 손실을 합쳐서 세금이 결정된다는 의미입니다.

일반 계좌를 통해 투자하게 되면 수익에 대해서 과세가 되지만 손실 부분은 고려해주지 않습니다. ISA 계좌를 통한 투자는 진짜 수익(수익-손실)에 대해 과세가 됩니다. 손실 없는 투자는 어렵기에 손익 통산을 하게 되면 투자자에게는 유리합니다. 

4-3.  해외 ETF와 배당주 투자에 유리

중개형 ISA 계좌의 경우 국내 주식에 투자할 수 있으며 해외 상장 주식에 직접 투자는 어렵습니다.  ISA 계좌를 통해 국내 상장 미국 ETF투자, 배당주에 투자 시 이득이 커 많은 분들이 이러한 방식의 투자를 하고 있습니다. 

 

예를 들어 설명해 보겠습니다. 

 

같은 투자 이익으로 세금 차이가 많이 나는데 왜 그럴까요? 과세 구조를 다시 살펴봅시다.

	일반 계좌	ISA 계좌
국내 주식	비과세	비과세
이자,배당/해외주식형ETF매매차익	15.4%	200만원 비과세 적용 후 분리 과세 9.9%
손익통산	X	O

 

다시 한번 계산해 보겠습니다.

일반계좌에서는 배당 200만 원, 해외 주식형 ETF 매매 차익 900만 원에 대한 세금 15.4%를 내야 합니다. ISA계좌에서는 배당 200만 원, 해외주식형 ETF 매매 차익 400만 원(해외주식형 ETF 매매차익 900만 원 - 해외주식형 ETF 손실 500만 원)에 대해 세금이 부과되는데, 200만 원 비과세 적용이 됩니다. 그럼 400만 원의 9.9%를 세금으로 내게 됩니다. 

 

정리해 보면  ISA 계좌를 통해서 국내 주식을 거래하는 것에는 큰 이익이 없습니다. 배당금 절세 목적이나 해외주식형 ETF에 투자할 때 메리트가 가장 크다는 것을 알 수 있습니다.

 

* 국내 상장 해외 주식형 ETF 종목

KINDEX 미국 S&P500
TIGER 미국 S&P500
TIGER 미국테크 TOP10 INDXX ETF 
TIGER 미국필라델피아 반도체 나스닥 ETF
TIGER 미국나스닥 100 ETF
등..

 

4-4. 연금저축 펀드로 전환하면 추가 세액 공제 가능

중개형 ISA 계좌 만기 후 60일 이내에 연금 저축 펀드로 전환하게 되면 납입액의 10%까지 추가 세액 공제(300만 원 한도)가 가능합니다. (예: 만기액 3000만 원을 연금저축 펀드로 전환하면 300만 원 추가 세액 공제)

 

5. 중개형 ISA 계좌, 단점

 

ISA 계좌의 단점은 납입 한도가 연 2000만 원, 최대 1억 원으로 정해져 있습니다. 따라서 큰 투자금으로는 운용이 어렵습니다. 또한 3년의 의무 가입 기간이 있으며, 중도 인출은 가능 하나 납입한 금액에 대해서만 중도 인출이 가능합니다. 다시 말하면 투자 이익을 바로바로 회수하기 어려운 구조입니다.

 

 

ISA 계좌가 무엇인지 알아보고 종류와 특징, 장점, 단점 등 세부 내용에 대해 알아보았습니다.  가장 강력한 강점은 배당주, 해외 ETF 투자 시 절세 효과일 것입니다. 신중히 고려해 보시고 투자에 도움 되시길 바랍니다. 😉